zabika.ru 1 2 3

Об утверждении Инструкции о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан


Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 211. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 18 июля 2002 года N 1921

 



     В целях реализации Закона Республики Казахстан  "О страховой деятельности" Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: 

     1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан. 

     2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении шестидесяти календарных дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан. 

     3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 декабря 1999 года N 442  "О порядке и размерах формирования страховых резервов страховыми и перестраховочными организациями". 
     4. Департаменту банковского и страхового надзора (Мекишев А.А.): 
     1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления
     2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, актуариев и страховых (перестраховочных) организаций. 
     5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Председателя Национального Банка Республики Казахстан Марченко Г.А. 

         Председатель 
     Национального Банка 

                                   

  Утверждена 

                                    Постановлением Правления

                                    Национального Банка
                                    Республики Казахстан
                                    от 3 июня 2002 года N 211
                                    "Об утверждении Инструкции о
                                    требованиях к методике расчета
                                    страховых резервов страховых
                                    (перестраховочных) организаций
                                    Республики Казахстан" 

                

Инструкция о требованиях к методике

страховых резервов страховых (перестраховочных

организаций Республики Казахстан

      Сноска. Преамбула Инструкции в редакции постановления Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года N 103 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

      Настоящая Инструкция о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан (далее - Инструкция) разработана в соответствии с пунктом 8 статьи 46 и пунктом 3 статьи 47 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" и определяет структуру страховых резервов для страховых (перестраховочных) организаций и требования к методике расчета страховых резервов, в том числе расчета доли перестраховщика в страховых резервах. 

                       

Глава 1. Общие положения 

     1. Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия: 
     1) актуарные методы - экономико-математические методы расчетов, применяемые актуарием при расчете страховых резервов; 

     2) базовая страховая премия - страховая премия, за минусом начисленного комиссионного вознаграждения за оказание посреднических услуг по заключению договоров страхования (перестрахования), в размере не превышающем 10 процентов от страховой премии; 

     3) дата расчета - дата, на которую производится расчет страховых резервов; 
     4) незаработанная страховая премия - часть страховой премии, относящаяся к периоду действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования) следующему за датой расчета
     5) нетто-премия (нетто-взносы при уплате в рассрочку) - сумма денег, оцененная актуарием на основе актуарных методов, которая подлежит уплате страховой (перестраховочной) организации за принятие ею обязательств исключительно по осуществлению страховых выплат без учета покрытия иных расходов страховой (перестраховочной) организации; 
     6) неурегулированная претензия - заявленное требование к страховой (перестраховочной) организации по осуществлению страховой выплаты в соответствии с договором страхования (перестрахования), по которым страховая выплата не осуществлялась или осуществлялась не в полном объеме
     7) приведенная ожидаемая стоимость - ожидаемая (вероятная) стоимость страховых премий (страховых взносов) либо страховых выплат, либо расходов, рассчитанная (дисконтированная) с учетом процентной ставки и периода времени между датой расчета и датой поступления страховой премии (взносов) либо датой осуществления страховой выплаты по договору страхования (перестрахования); 
     8) резерв заявленных, но неурегулированных убытков - обязательства страховой (перестраховочной) организации по осуществлению страховых выплат по произошедшим страховым случаям, о наступлении которых было заявлено страховой (перестраховочной) организации до даты расчета в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования) и по которым страховые выплаты не осуществлялись или осуществлялись не в полном объеме

     9) резерв непроизошедших убытков - обязательства страховой (перестраховочной) организации по осуществлению страховых выплат по страховым случаям, которые не произошли на дату расчета, но могут произойти в будущем в период действия договора страхования (перестрахования); 

     10) резерв произошедших, но незаявленных убытков - обязательства страховой (перестраховочной) организации по осуществлению страховых выплат по произошедшим страховым случаям, о наступлении которых не было заявлено страховой (перестраховочной) организации до даты расчета в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования); 
     11) доля перестраховщика в страховых резервах - часть обязательств перестраховщика по договору страхования (перестрахования) на дату расчета за исключением обязательств, связанных с выплатой цеденту комиссионного вознаграждения по договору страхования (перестрахования). <*>
    Сноска. Пункт 1 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433; постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.

                 

  Глава 2. Структура страховых резервов 
     2. Страховые резервы, обязательные для формирования страховой (перестраховочной) организацией, включают в себя: 
     1) резерв незаработанных премий - формируется страховой (перестраховочной) организацией по договорам страхования (перестрахования) в отрасли "общее страхование" (далее - РНП); 
     2) резерв непроизошедших убытков - формируется страховой (перестраховочной) организацией по договорам страхования (перестрахования) в отрасли "страхование жизни" (далее - РНУ); 
     3) резервы убытков: 
     резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ); 
     резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗНУ). 

     3. При наличии дополнительных рисков по заключенным договорам страхования (перестрахования), на основе составленного актуарием соответствующего актуарного заключения, страховая (перестраховочная) организация должна сформировать дополнительные резервы, покрывающие риски по заключенным договорам страхования (перестрахования). 


                 

  Глава 3. Общие требования к методике расчета страховых резервов 
     4. Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием.
    Сноска. Пункт 4 с изменениями - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433.
     4-1. (Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101).
     5. Страховые резервы формируются страховой (перестраховочной) организацией отдельно по каждому классу страхования на основании и в соответствии с актуарным заключением, составленным актуарием. 
     6. Расчет страховых резервов осуществляется актуарием в соответствии с настоящей Инструкцией и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан на основе условий заключенных страховой (перестраховочной) организацией договоров страхования (перестрахования). 
     7. Расчет страховых резервов производится с учетом объема принимаемых страховой (перестраховочной) организацией обязательств по всем заключенным договорам страхования (перестрахования) вне зависимости от последующего перестрахования рисков. 
     При расчете страховых резервов отражается доля перестраховщика в страховых резервах с учетом каждого вида резерва, указанных в пункте 2 настоящей Инструкции, в соответствии с Главой 5-1 настоящей Инструкции.
     Сноска. В пункт 7 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.

     8. При расчете страховых резервов актуарий обязан использовать эффективную годовую процентную ставку, равную прогнозному уровню доходности по инвестиционному портфелю активов страховой (перестраховочной) организации, сформированному в обеспечение страховых резервов, но не выше: 

     1) 5 процентов, если валютой страхования является иностранная валюта
     2) 8 процентов, если валютой страхования является национальная валюта. 
     9. Если договором страхования (перестрахования) или законодательным актом об обязательном страховании точно не определен срок действия страховой защиты, для расчета принимается срок действия договора страхования (перестрахования). 
     9-1. Страховые (перестраховочные) организации ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным представляют отчет о расчете страховых резервов согласно приложению к настоящей Инструкции, подтвержденный актуарием.
    Сноска. Глава дополнена новым пунктом 9-1 - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433.

                  

 Глава 4. Отрасль "общее страхование" 
Параграф 1. Резерв незаработанных премий 
     10. РНП представляет собой базовую страховую премию по договору страхования (перестрахования), относящуюся к периоду действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования), следующему за датой расчета. 
     11. РНП по договору страхования (перестрахования) равен величине, исчисляемой пропорционально неистекшему на дату расчета сроку действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования). Незаработанная страховая премия, за исключением договоров страхования (перестрахования) по классу страхования на случай болезни, определяется как произведение базовой страховой премии на отношение неистекшего на дату расчета срока действия страховой защиты ко всему сроку действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования), по следующей формуле:

                    Т1-Т2
     РНП = БП * --------------,
                      Т1

     где: БП - базовая страховая премия;

     Т1 - количество дней, в течение которых действует страховая защита по договору страхования (перестрахования);

     Т2 - количество дней, истекших с момента начала действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования) до даты расчета (включительно).
     Незаработанная страховая премия по договорам страхования (перестрахования) по классам добровольного и обязательного медицинского страхования определяется как разность произведения базовой страховой премии на отношение неистекшего на дату расчета срока действия страховой защиты ко всему сроку действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования) и базовых страховых взносов, которые подлежат уплате страховой (перестраховочной) организации в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования) после даты расчета, по следующей формуле:

                    Т1-Т2                            БП
     РНП = БП * -------------- - БСВ,  БСВ = СВ * ----------
                      Т1                             СП

     где: БП - базовая страховая премия;

     Т1 - количество дней, в течение которых действует страховая защита по договору страхования (перестрахования);
     Т2 - количество дней, истекших с момента начала действия страховой защиты по договору страхования (перестрахования) до даты расчета (включительно).
     БСВ - базовые страховые взносы, которые подлежат уплате страховой (перестраховочной) организации в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования) после даты расчета;
     СП - страховая премия по договору страхования (перестрахования);
     СВ - страховые взносы по договору страхования (перестрахования), которые подлежат уплате страховой (перестраховочной) организации в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования) после даты расчета. <*>

    Сноска. Пункт 11 в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433; внесены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года N 103 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

     12. Сумма незаработанных страховых премий по всем договорам данного класса страхования (перестрахования) является резервом незаработанных страховых премий страховой (перестраховочной) организации по классу страхования (перестрахования). 

           Параграф 2. Резерв произошедших, но незаявленных убытков 
     13. Расчет РПНУ производится актуарием по каждому классу страхования отдельно с учетом накопленной статистики страховой (перестраховочной) организации по осуществлению страховых выплат в данном классе страхования, за исключением класса ипотечного страхования, по которому расчет РПНУ производится в соответствии с пунктом 14-1 настоящей Инструкции.
     Сноска. В пункт 13 внесены изменения постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года N 103 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
     14. При отсутствии у страховой (перестраховочной) организации собственной статистики по осуществлению страховых выплат в данном классе страхования либо недостаточности данных такой статистики (согласно заключению актуария), величина РПНУ должна составлять не менее 50% от РЗНУ. В случае, если размер РЗНУ равен нулю, то величина РПНУ должна составлять не менее 5% от суммы базовой страховой премии, начисленной по договорам страхования (перестрахования) за последние двенадцать месяцев, предшествующих дате расчета. 
     Заключение актуария включает в себя критерии недостаточности собственной статистики по осуществлению страховых выплат в данном классе страхования, а также подробные расчеты и обоснование по этой части.

    Сноска. Пункт 14 в новой редакции - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433; внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.

     14-1. По классу ипотечного страхования величина РПНУ составляет не менее 60 % от суммы базовой страховой премии, начисленной по договорам страхования (перестрахования) за последние двенадцать месяцев, предшествующих дате расчета.
      Сноска. Параграф 2 дополнен пунктом 14-1 постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года N 103 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

       Параграф 3. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков 

     15. РЗНУ рассчитывается по каждой заявленной, но неурегулированной претензии на дату расчета. Заявленная претензия с указанием размера убытка по данной претензии регистрируется в журнале учета убытков страховой (перестраховочной) организации как заявленная с момента сообщения о наступлении страхового случая страхователем любым доступным страхователю способом либо в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.
    Сноска. В пункт 15 внесены изменения - постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 433; постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 15 апреля 2006 года N 103 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).
    16. Размер РЗНУ равен следующей величине:
    РЗНУ=В+РВ, 
    где: 
    В - подлежащие осуществлению страховые выплаты по заявленным претензиям по договорам страхования (перестрахования);
    РВ - подлежащие осуществлению расходы страховой (перестраховочной) организации, непосредственно связанные с рассмотрением, урегулированием, определением размера страховых выплат по заявленным претензиям. 

    Подлежащие осуществлению расходы страховой (перестраховочной) организации, непосредственно связанные с рассмотрением, урегулированием, определением размера страховых выплат по заявленным претензиям, рассчитываются актуарием в размере фактических расходов на основе сведений, предоставленных страховой (перестраховочной) организацией, и должны быть не менее одного процента от суммы заявленных, но неурегулированных убытков, но не менее двух месячных расчетных показателей. <*>

     Сноска. Пункт 16 в редакции - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.
     17. (Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101).
     18. В случае, если размер подлежащей осуществлению страховой выплаты не определен, то для расчета РЗНУ в соответствии с пунктом 16 настоящей Инструкции принимается максимально возможный размер страховой выплаты, оцененный исходя из предварительно полученной страховой (перестраховочной) организацией информации о страховом случае, но не превышающий страховую сумму. <*>
     Сноска. В пункт 18 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.
     19. Указанная в пункте 16 настоящей Инструкции величина РЗНУ может быть уменьшена на сумму задолженности страхователя (перестрахователя) по уплате страховой премии (страховых взносов) страховой (перестраховочной) организации на дату расчета. <*>
     Сноска. В пункт 19 внесены изменения - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.
     19-1. Страховая (перестраховочная) организация формирует размер РЗНУ в течение трех лет с момента заявления о претензии до момента осуществления страховой выплаты по ней либо вынесения решения об отказе в осуществлении страховой выплаты страховщиком, либо письменного отказа страхователя в получении страховой выплаты по ней (в зависимости от того, какая из дат наступит раньше). <*>

     Сноска. Глава дополнена пунктом 19-1 - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 101.

                  


следующая страница >>