zabika.ru   1 ... 8 9 10 11

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» за апрель 2008 г.



п/п

Наименование счетов материалов

Ед. изм.

Цена

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

10-1-1

пог. м

282,00

105

29610,00

50

14100,00


120

33840,00

35

9870,00

2

10-1-2

пог. м

76,00

160

12160,00

64

4864,00

100

7600,00

124

9424,00

3

10-1-3

пог. м

30,00

29

870,00

-

-

20

600,00

9

270,00

Итого










42640,00




18964,00




42040,00




19564,00



Таблица 13

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за апрель 2008 г.

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц


Остаток на начало месяца

Оборот

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

71-1

180,00

-

-

150,00

30,00

-

2

71-2

125,00

-

-

125,00

-

-

3

71-3

95,00

-

310,00

400,00

5,00

-

Итого

400,00

-

310,00

675,00

35,00

-

Организации могут создавать ремонтный фонд , для накопления средств на осуществление ремонтных работ (особенно организации с сезонным производством), для этого используется пассивный счёт 96 "Резервы предстоящих расходов", к которому открывают специальный субсчёт (96\1 "Ремонтный фонд"). Отчисления в него должны проводится на основе плановой сметы затрат на все виды ремонта. Отчисления в фонд оформляют проводкой Д20,25,26 К96\1. При образовании ремонтного фонда операции по учёту ремонта основных средств осуществляемогохозяйственным способомкак правило отражают на активном счёте 23 "Вспомогательные производства". По дебиту этого счёта учитывают фактические затраты по проведенному капитальному или текущему ремонту собственных основных средств, а по кредиту фактическую себестоимость ремонтных работ за счёт созданного фонда: Д23 К10,70 и Д96\1 К23 - списали себестоимость ремонта.


<< предыдущая страница